Les principales évolution de la loi de finances 2025
At Alpimmorama, nous accompagnons nos clients dans toutes les étapes de leur projet immobilier. Qu’il s’agisse de vendre un bien, d’acheter une résidence principale ou d’investir dans l’immobilier locatif, nous savons combien il est essentiel de comprendre l’impact des évolutions fiscales et réglementaires.
Adoptée le 3 février 2025, la loi de finances 2025 introduit plusieurs mesures qui modifient la fiscalité et les aides à l’immobilier en France. Ces ajustements concernent aussi bien les investisseurs en location meublée que les primo-accédants souhaitant acheter.
Découvrez dans cet article un décryptage complet des principaux changements et leur impact sur vos projets immobiliers.
Location meublée : réintégration des amortissements dans la plus-value immobilière
Avec la loi de finances 2025, le calcul de la plus-value imposable lors de la revente d’un bien loué en location meublée non professionnelle (LMNP) soumis au régime fiscal réel des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) évolue. Désormais, les amortissements pratiqués pendant la durée de détention seront déduits du prix d’achat initial pour recalculer la plus-value imposable. Cela entraîne mécaniquement une hausse de l’impôt sur la plus-value, réduisant ainsi l’avantage fiscal dont bénéficiaient les investisseurs.
🔹 Exemple : Un propriétaire ayant acheté un bien 190 000 €, avec 50 000 € d’amortissement sur 10 ans, et qui revend ce bien 250 000 €. Avant la réforme, la plus-value imposable était de 60 000 €. Désormais, elle est portée à 110 000 €, augmentant ainsi considérablement l’impôt dû.
📌 Ce que cela signifie pour les investisseurs
Si vous possédez un bien en LMNP et envisagez de le revendre, cette nouvelle mesure peut avoir un impact sur votre fiscalité. Il est donc crucial de revoir votre stratégie immobilière et d’anticiper ces changements.
💡 Conseil : Consultez un expert fiscal pour analyser votre situation et envisager des alternatives, comme la transition vers une autre forme de location ou la vente anticipée de votre bien.
Prêt à taux zéro (PTZ) étendu à tout le territoire
Bonne nouvelle pour les primo-accédants ! À partir du 1er avril 2025, le Prêt à Taux Zéro (PTZ), destiné aux ménages modestes et aux classes moyennes, sera désormais accessible dans toutes les communes, sans distinction de zonage.
Autre changement majeur : la possibilité d’utiliser le PTZ pour faire construire une maison neuve, ce qui était jusqu’alors exclu du dispositif.
📌 Quel impact ?
Dans une région où l’immobilier neuf attire de nombreux acheteurs, cette réforme peut favoriser l’accès à la propriété, en facilitant l’achat d’un logement neuf ou la construction d’une maison individuelle.
💡 Conseil : Vérifiez votre éligibilité et montez votre dossier PTZ avec un courtier immobilier pour maximiser vos chances d’obtenir ce financement.
Prolongation du dispositif Loc'Avantage jusqu'en 2027
Le dispositif Loc’Avantage, qui permet aux propriétaires de bénéficier d’une réduction fiscale en louant leur bien à un loyer modéré, est prolongé jusqu’au 31 décembre 2027.
🔹 Rappel des conditions :
Le bien doit être loué comme résidence principale.
Le loyer doit être inférieur au prix du marché.
Le locataire doit respecter des plafonds de revenus.
A convention avec l’Anah est nécessaire.
📌 Pourquoi c'est intéressant pour les propriétaires ?
Si vous souhaitez investir dans l’immobilier locatif, ce dispositif vous permet de bénéficier d’un abattement fiscal intéressant tout en sécurisant vos revenus locatifs.
💡 Conseil : Faites une simulation de rentabilité avant d’opter pour ce dispositif pour évaluer le gain fiscal par rapport aux contraintes imposées.
Exonération des droits de donation pour l'achat d'une résidence principale
Pour encourager l’accession à la propriété, la loi de finances 2025 prévoit une exonération des droits de donation jusqu’à 100 000 € pour l’achat d’une résidence principale.
🔹 Conditions :
Le bien doit être neuf ou achevé depuis moins de 5 ans.
Il doit être occupé en résidence principale pendant au moins 5 ans.
Cette mesure est applicable jusqu’au 31 décembre 2026.
📌 Une aide pour l'achat immobilier
Si vous souhaitez aider vos enfants ou petits-enfants à devenir propriétaires, cette exonération fiscale représente une belle opportunité pour transmettre un patrimoine familial tout en bénéficiant d’un avantage fiscal significatif.
💡 Conseil : Anticipez votre succession et consultez un notaire pour optimiser la transmission de votre patrimoine.
Augmentation des droits de mutation à titre onéreux (DMTO)
Les droits de mutation à titre onéreux (DMTO), couramment appelés « frais de notaire », vont connaître une hausse dans la plupart des départements français. Pendant une période de trois ans, ces droits passeront de 4,5 % à 5 %, ce qui impactera directement le coût d’acquisition des biens immobiliers.
Cependant, les primo-accédants bénéficient d’une exemption de cette augmentation, ce qui constitue un avantage pour ceux qui achètent un logement pour la première fois.
Pourquoi cette hausse ?
Les DMTO sont collectés par les notaires lors d’une transaction immobilière et reversés aux départements. Ils constituent une source de financement essentielle pour les collectivités locales, notamment pour leurs politiques sociales.
Impact sur les acheteurs ?
Pour les primo-accédants : Pas d’augmentation des frais, ce qui peut favoriser l’accession à la propriété.
Pour les autres acheteurs : Une hausse de 0,5 % sur le prix d’achat du bien, ce qui peut représenter un coût supplémentaire significatif.
Qu'en est il de la Haute-Savoie ?
Hausse votée : OUI
Taux appliqué : 5% (maximum autorisé)
Date d’effet : 1er avril 2025
Décision prise en séance publique le : 24 février 2025
💡 Conseil : Avant d’acheter, renseignez-vous auprès de votre notaire sur les frais applicables dans votre département et anticipez ces coûts dans votre budget immobilier.
Alors que faire en 2025 pour optimiser son projet immobilier ?
L’année 2025 marque un tournant avec des ajustements fiscaux qui impacteront aussi bien les acheteurs que les investisseurs immobiliers. Que vous soyez primo-accédant souhaitant profiter des nouvelles aides ou propriétaire investisseur devant revoir votre fiscalité, il est essentiel d’adapter votre stratégie dès maintenant.
At Alpimmorama nous sommes à vos côtés pour analyser votre situation et vous conseiller sur les meilleures opportunités immobilières. Chaque projet est unique, et nous mettons notre expertise locale à votre service pour optimiser vos décisions d’achat, de vente ou d’investissement.
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